Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ là gì?
Tiền đầu kỳ cộng lưu chuyển tiền thuần bằng số tiền trên bảng cân đối kế toán cuối kỳ, ngoài một dòng riêng cho ảnh hưởng của tỷ giá nếu có. Con số dương không có nghĩa doanh nghiệp đã tạo ra tiền, vì khoản vay mới có thể đẩy nó lên trong khi hoạt động kinh doanh tiêu tốn tiền. Hãy xem phần nào tạo ra sự thay đổi trước khi kết luận.
Còn gọi là net increase (decrease) in cash, change in cash and cash equivalents
Net change in cash = Operating + Investing + Financing cash flows = Closing cash − Opening cash
Riverbend Bikes, FY3 ($k, minh họa, bài J2)
- Hoạt động kinh doanh
- −405
- Hoạt động đầu tư
- −800
- Hoạt động tài chính (gồm +1.000 rút từ hạn mức tín dụng)
- +800
- Lưu chuyển tiền thuần
- −405Tiền 1.995 → 1.590; nếu không rút vốn thì mức giảm là 1.405