Vốn lưu động ròng là gì?
Tài sản ngắn hạn là những tài sản dự kiến thành tiền trong vòng một năm, như tiền, phải thu và hàng tồn kho; nợ ngắn hạn là các khoản đến hạn trong vòng một năm. Con số dương không bảo đảm công ty trả được các hóa đơn, vì hàng tồn kho chậm luân chuyển hoặc khoản phải thu khó đòi có thể không kịp thành tiền. Nó rộng hơn vốn lưu động hoạt động, vốn không tính tiền và khoản vay ngắn hạn.
Còn gọi là working capital, NWC
Net working capital = Current assets − Current liabilities
Một công ty minh họa ($k)
- Tài sản ngắn hạn: tiền 500 + phải thu 1.200 + hàng tồn kho 800
- 2.500
- Nợ ngắn hạn: phải trả 900 + vay ngắn hạn 600
- 1.500
- Vốn lưu động ròng
- 1.000Vốn lưu động hoạt động ở đây: 1.200 + 800 − 900 = 1.100
Dương không đồng nghĩa với thanh khoản
Hãy kiểm tra hàng tồn kho bán ra nhanh đến đâu và khoản phải thu có thu được không.